Un dispositif clé pour une épargne retraite cofinancée par l’entreprise
Garantissez à vos collaborateurs (ou à vous-même, si vous êtes dirigeant assimilé salarié) une retraite complémentaire solide !
Pourquoi mettre en place une retraitre collective (PEROB) ?
Le Plan d’Épargne Retraite Obligatoire (PEROB) s’impose comme la solution de référence, en offrant un financement partiel ou total par l’employeur et une fiscalité avantageuse. Né de la réforme de la loi PACTE (2019), il remplace progressivement les anciens contrats “Article 83” et s’intègre dans la logique du nouveau Plan d’Épargne Retraite (PER).
Fonctionnement
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Le PEROB (Plan d’Épargne Retraite Obligatoire) est un dispositif collectif mis en place par l’entreprise, destiné à accumuler une épargne qui sera bloquée jusqu’à la retraite. À la cessation d’activité, le bénéficiaire pourra récupérer ses droits sous forme de rente viagère ou en capital (depuis la loi PACTE, sous certaines conditions).
Il s’adresse soit à tous les salariés, soit à une catégorie objective (cadres, par exemple). Les dirigeants assimilés salariés (président de SAS ou SASU) y ont également accès.
L’employeur couvre tout ou partie des cotisations ; le salarié peut aussi contribuer selon les règles du plan.
Les sommes investies sont bloquées jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé).
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Un levier puissant pour salariés et entreprises
Pour les salariés
Vous constituez un capital ou une rente sans supporter seul l’effort d’épargne, car l’employeur cotise en partie.
Les cotisations obligatoires ne sont pas intégrées dans le revenu imposable (hors CSG/CRDS), ce qui réduit votre pression fiscale.
Vous pouvez confier la gestion de votre épargne à des professionnels, qui adapteront l’allocation (fonds actions, obligations, etc.) en fonction de votre horizon de départ à la retraite et de votre profil de risque.
Pour l’entreprise
Proposer un PEROB valorise la marque employeur : c’est un avantage social puissant pour attirer et retenir les meilleurs talents.
Les sommes versées peuvent bénéficier d’exonérations de charges sociales et d’une déductibilité fiscale, allégeant le coût global.
En instaurant un dispositif collectif, l’entreprise instaure une égalité de traitement et renforce le sentiment d’appartenance.
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Un dispositif obligatoire mais très bénéfique pour certains profils
Ils profitent d’une aide de l’employeur, tout en sécurisant des sommes sur le long terme.
Pour celles qui voulent proposer un avantage compétitif : Le PEROB se distingue d’autres plans d’épargne par son caractère obligatoire, créant un engagement fort.
Leur statut de salarié assimilé leur permet de bénéficier de la solidarité de l’entreprise pour aborder la retraite plus sereinement.
qui ont remplacé ou abandonné des contrats Article 83 : Le PEROB incarne la version modernisée et simpliquée de ces anciens dispositifs.
Bon à savoir : Si vous disposez déjà de solutions comme l’assurance-vie, un PER collectif (PER collectif d’entreprise) ou un PER individuel, le PEROB peut compléter ces outils. La diversification permet une meilleure répartition des risques et des horizons de placement.
En Synthèse
Le PEROB (Plan d’Épargne Retraite Obligatoire) est un dispositif collectif mis en place par l’entreprise, destiné à accumuler une épargne qui sera bloquée jusqu’à la retraite. À la cessation d’activité, le bénéficiaire pourra récupérer ses droits sous forme de rente viagère ou en capital (depuis la loi PACTE, sous certaines conditions).
// Bénéfices
Le PEROB permet d’optimiser la fiscalité tout en fidélisant les salariés avec une épargne retraite valorisante.
C’est un outil puissant de constitution de retraite et d’optimisation fiscale, intégré dans une stratégie patrimoniale.
Il structure la politique sociale et renforce l’attractivité RH pour attirer et retenir les talents clés.
